隔月发票出现问题的时候应该如何处理

　　财务工作中，职员有时会因为主观或客观原因，造成工作上难以避免的种种问题。在问题发生的情况下，不要过于惊慌失措，要善于利用知识，去处理相应的问题。下面邯郸恒企会计培训学校小编为大家说一下隔月发票出现问题的时候应该如何处理。

　　发票的意义

　　发票分为普通发票和增值税专用发票，其本身具有合法性、真实性、统一性和及时性等特点，所以它是基本的会计原始凭证之一。因为它是经济活动内容的载体，也是财务管理的重要工具，所以税务机关控制税源以及征收税款时，会把发票作为重要依据。同时发票也是监督经济活动、维护经济秩序以及保护财产安全的重要手段。

　　隔月发票可以作废吗

　　有的财务人可能会问：“隔月发票开错了，可以直接作废吗?”在这里可以很明确的告诉大家：不可以。这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了，数据已经上传到国税服务器，无法再做出作废指令。《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。

　　所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以通过红冲来处理。

　　隔月发票如何红冲

　　隔月情况下，普通发票和专用发票的处理方式也不尽相同。普通发票相对来说比较简单，可以直接带上要冲红的普通发票，到所属税务局填写普通发票红字报备单，然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票，就可以完成。而专用发票相对来讲较为复杂一些，需要分为两种情况：

　　1.发票尚未认证

　　这需要由销售方操作，具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单(多打印两张并且加盖公章)，然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局。税务局会给申请人发放红字发票的通知单，然后就可以回到防伪开票软件中，开具负数的专用发票。

　　2.发票已经认证

　　如果发票已经认证，则需要购买方操作，具体操作过程和未认证的情况大同小异，都需要开具红字发票的申请单(同样多打印两张并且加盖公章)，然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。只是后需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。

　　以上就是隔月发票相关问题的处理方式，不单单是误开发票才可以如此操作，当需要退货或者发生其他相关问题时，都可以采用此办法红冲。

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